Α. Φορολογικός έλεγχος και ελεγκτικές διαδικασίες πάνω σε πραγματικές υποθέσεις ελέγχων:

• Είδη – μορφές και τρόποι ελέγχου (Επιτόπιος, Έλεγχος γραφείου, Μερικός έλεγχος, Πλήρης έλεγχος)
• Έλεγχος με έμμεσες μεθόδους ελέγχου – επιλογή μεθόδου (Τεχνική της καθαρής θέσης, Τεχνική των τραπεζικών καταθέσεων και των δαπανών σε μετρητά, Τεχνική της Ανάλυσης της ρευστότητας του φορολογούμενου)

Προσδιορισμός φορολογητέου εισοδήματος {α. βάσει γενικών διατάξεων (δήλωσης, τεκμηρίων), β. βάσει έμμεσων τεχνικών – το μεγαλύτερο μεταξύ α. και β}

• Φορολογικός έλεγχος συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη (ενδοομιλικές συναλλαγές-transfer pricing)
• Πρόγραμμα ελέγχου επιχειρήσεων που τηρούν απλογραφικά βιβλία
• Πρόγραμμα ελέγχου επιχειρήσεων, που τηρούν διπλογραφικά βιβλία
• Συνεχίζεται το μπαράζ φορολογικών ελέγχων το 2023 – Ποιες υποθέσεις ελέγχονται κατά προτεραιότητα – Ποιοι μπαίνουν στο στόχαστρο της ΑΑΔΕ
• Φορολογικός έλεγχος καταθέσεων – Άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών
• Πως λειτουργεί στην ΑΑΔΕ το «Ειδικό Λογισμικό Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας» και αντλεί στοιχεία από τις εγχώριες τράπεζες (καταθέσεις, ομόλογα, αμοιβαία κ.λπ.)
• Πότε και πως η φορολογική αρχή αναγνωρίζει τα μετρητά στα «στρώματα» – σχετικές διατάξεις και αποφάσεις της ΔΕΔ
• Πως μπορεί να αποφευχθεί η «στοχοποίηση» μιας επιχείρησης από τις φορολογικές αρχές

Β. Φορολογικός έλεγχος: Στάδια – αντιμετώπιση βήμα- βήμα:

• έκδοση Εντολής Ελέγχου.
• κοινοποίηση της Εντολής Ελέγχου.
• έκδοση και κοινοποίηση Αιτήματος Παροχής Πληροφοριών.
• υποβολή εξηγήσεων και πληροφοριών.
• έκδοση και κοινοποίηση του Σημειώματος Διαπιστώσεων Ελέγχου και Πράξης (ή πράξεων) Προσωρινού Προσδιορισμού Φόρου.
• υποβολή εκ μέρους του φορολογουμένου Απόψεων.
• έκδοση και κοινοποίηση Πράξης (ή Πράξεων) Διορθωτικού Οριστικού Προσδιορισμού Φόρου και Έκθεσης Ελέγχου.
• Ενδικοφανής Προσφυγή.

Γ. Παραγραφή φορολογικών υποθέσεων::

• Οι διατάξεις του ΚΦΔ (Ν. 4174/2013) για την παραγραφή
• Ελεγχόμενες χρήσεις από 1.1.2014 και μετά
• Γενικός κανόνας πενταετούς παραγραφής – παραδείγματα
• Περιπτώσεις παράτασης της πενταετούς παραγραφής – παραδείγματα
• Περιπτώσεις δεκαετούς παραγραφής – παραδείγματα
• Διαφορετικοί χρόνοι παραγραφής σε λοιπές φορολογίες – τέλη
• Για ποιες χρήσεις μπορεί η Φορολογική Διοίκηση να εκδώσει πράξεις προσδιορισμού φόρου εισοδήματος και πράξεις επιβολής προστίμων στο τρέχον φορολογικό έτος 2023
• Για ποιες χρήσεις μπορεί η Φορολογική Διοίκηση να εκδώσει πράξεις προσδιορισμού ΦΠΑ και σχετικών προστίμων ΦΠΑ στο τρέχον φορολογικό έτος 2023
• Νέα – συμπληρωματικά στοιχεία
• Ανταλλαγή πληροφοριών και Διαδικασία Αμοιβαίου Διακανονισμού
• Αίτηση ακύρωσης φορολογικής εγγραφής
• Η παραγραφή στα τέλη χαρτοσήμου
• Η προβολή ισχυρισμού περί παραγραφής με ανακοπή, όταν δεν έχει προβληθεί με προσφυγή
• Πρόσφατη νομολογία του ΣτΕ (η παραγραφή στις ασφαλιστικές εισφορές)- όλες οι κρίσιμες αποφάσεις του ΣτΕ
• Παραγραφή είσπραξης φόρων
• Ποινολόγιο – Κυρώσεις – πως εφαρμόζονται στον έλεγχο – Αναδρομική εφαρμογή ηπιότερης κύρωσης
• Χρόνος διαφύλαξης βιβλίων και στοιχείων – Παραγραφή

Δ. Απαντήσεις σε ερωτήματα και διευκρινήσεις επι όλων των θεμάτων που θα αναλυθούν

• ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ Φορολογικός Έλεγχος (Θεωρία και πράξη) – Έμμεσες τεχνικές ελέγχου – Παραγραφή φορολογικών υποθέσεων
• ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ Παραγραφή φορολογικών υποθέσεων